Matriks Perhitungan / Analisis Komponen Faktor (CAMELS)
CAMELS adalah Suatu metode yang digunakan untuk mengukur tingkat kesehatan bank, dimana komponen CAMELS terdiri dari :
- Capital
- Assets
- Management
- Earnings
- Liquidity
- Sensitifity to market Risks
Matriks Perhitungan / Analisis komponen Capital
Pada Analisis/Perhitungan ini saya akan menjelaskan salah satu dari beberapa komponen yang ada, yaitu:
- Kecukupan Pemenuhan KPMM terhadap ketentuan yang berlaku, maksudnya adalah KPMM (Kecukupan Penyediaan Modal Minimum) sama dengan CAR(Capital Adequacy Ratio), dimana semakin tinggi CAR maka semakin bagus perusahaan tersebut dan semakin siap untuk menghadapi segala resiko yang akan terjadi. Sedangkan modal digunakan untuk mengcover resiko kerugian. (Rumus=Modal /ATMR)
- Aktiva Produktif yang diklasifikasikan dibandingkan dengan modal bank, tujuannya adalah untuk mengetahui tingkat kesehatan bank dengan mengakumulasikan aktiva produksi bank. Dimana aktiva produktif lancar sebesar 0 % dan 100% digolongkan sebagai aktiva produktif yang macet. Dalm perhitungan ini semakin kecil ratio maka akan menunjukkan pembayaran kredit yang baik serta tingkat kesehatan bank yang semakin baik. (Rumus =Aktiva produktif yang diklasifikasikan / Modal Bank)
Matriks Perhitungan/Analisis Komponen Asset Quality
Pada Analisis/Perhitungan ini saya akan menjelaskan salah satu dari bebrapa komponen yang ada, yaitu:
- Aktiva produktif yang diklasifikasikan dibandingkan dengan total aktiva produktif, dalam perhitungan ini semakin kecil ratio maka semakin baik kondisi bank. (Rumus = Aktiva produktif yang diklasifikasikan / Aktiva Produktif).
- Debitur inti kredit di luar pihak terkait dibandingkan dengan total kredit, maksudnya debitur inti adalah debitur kelas kakap(besar)yang meminjam kredit dalam jumlah besar. Dalam perhitungan ini semakin kecil ratio maka semakin baik. (Rumus=Debitur inti/Total Kredit)
example : Jika 2 bank memberikan kredit 100M, dimana bank 1 untuk 10 org, sedangkan bank 2 untuk 100 org, maka yang lebih beresiko besar adalah bank yang memberikan kredit pada 10 org. (Semakin besar penyebaran (diversifikasi) kreditnya, maka semakin baik bagi bank).
Matriks Perhitungan/Analisis Komponen Management
Pada Analisis/Perhitungan ini saya akan menjelaskan salah satu dari beberapa komponen yang ada, yaitu:
- Management Umum, dinilai berdasarkan Good Corporate Governance yang terdiri dari struktur dan komposisi pengurus bank, Penanganan conflict of interest, Independensi pengurus bank dan mencegah penurunan kualitas Good Corporate Governance.
- Kepatuhan Bank, maksudnya adalah BMPK (Batas maksimum pemberian kredit) sama dengan Legal Lending Limit yang mengalirkan kredit pada orang yang masih memiliki hub dekat, dan harus sesuai dengan batas yang telah ditetapkan oleh bank Indonesia tentang BMPK yang berlaku, dimana penilaiannya berdaarkan frekuensi materialitas pelanggaran dan pelampauan, dan penyeselesaian BMPK.
Matriks Perhitungan/Analisis Komponen Earning
Pada Analisis/Perhitungan ini saya akan menjelaskan salah satu dari beberapa komponen yang ada, yaitu:
- Return on Asset, dimana return yang diperoleh berrdasarkan total asset
(Rumus= laba sebelum pajak / Rata-rata total asset)
- Return on Equity, dimana return yang dihasilkan berdasarkan jumlah equity (Rumus= laba setelah pajak / rata-rata modal inti)
Matriks Perhitungan/Analisis Komponen Liquidity
Pada Analisis/Perhitungan ini saya akan menjelaskan salah satu dari beberapa komponen yang ada, yaitu:
- Loan to deposits ratio(LDR), dimana kredit diberikan pada pihak ketiga dan dana pihak ketiga terdiri dari giro, tabungan dan dposito. (Rumus= kredit/ dana pihak ketiga)
- Proyeksi cash flow 3 bulan mendatang, dimana Net cash flow merupakan proyeksi cash flow selama 3 bulan. (Rumus=net cash flow/ dana pihak ketiga)
Matriks Perhitungan/Analisis Komponen sensitivity to market Risk
Pada Analisis/Perhitungan ini saya akan menjelaskan salah satu dari beberapa komponen yang ada, yaitu:
- Kecukupan penerapan system management resiko pasar(market Risk), dimana penerapan bank terhadap system management resiko pasar terdiri dari: kecukupan kebijakan, prosedur,dan penetapan limit resiko pasar.
Pada kertas kerja dalam menetapkan peringkat komponen permodalan yang melakukan pemeriksaan dan pemberian peringkat/rating adalah orang yang benar-benar mengetahui kondisi bank dengan baik. Dimana berdasarkan kertas kerja tersebut analisis dan kesimpulannya mempertimbangkan unsure judgment yang didasarkan pada materialitas dan siqnifikan dari setiap komponen penilaian.
Untuk mengetahui lebih jelas lagi Tentang Lampiran Matriks Perhitungan/Analisis Komponen Faktor CAMELS, clik disini.
